IOF é uma sigla que aparece com frequência em operações financeiras do dia a dia. É possível que você já tenha se deparado com ela ao conferir um extrato de investimento, usar o limite da conta ou fazer uma compra internacional com cartão de crédito.
Neste artigo, vamos explicar o que é o IOF, como ele é calculado e de que forma pode impactar seus créditos e investimentos.
O que é a taxa de IOF?
O IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) é um tributo federal criado para ajudar o governo a regular a economia. Ele funciona como um termômetro para a oferta e a demanda de crédito no país. Quando há algum desequilíbrio nessa relação, o governo pode ajustar a alíquota para cima ou para baixo.
IOF e juros são a mesma coisa?
Não. Juros funcionam como uma espécie de "aluguel" que alguém recebe para emprestar dinheiro. Por exemplo, quando você contrata um empréstimo, paga juros ao banco. Por outro lado, quando você investe em um CDB, é como se estivesse emprestando dinheiro ao banco e, em troca, recebe juros. Nos dois casos, a taxa de juros pode variar e é combinada entre as partes.
O IOF é diferente: trata-se de um imposto federal obrigatório, sem possibilidade de negociação. Outra diferença é que, embora o imposto seja cobrado pela instituição financeira, ela não fica com o valor — precisa repassá-lo ao governo.
Como calcular o IOF?
Apesar de ser cobrado em grande parte das operações financeiras, o IOF tem alíquotas diferentes para cada tipo de transação. Por isso, nem sempre é fácil calcular quanto vamos pagar de taxa.
Quais as alíquotas do IOF e como ele é calculado?
As alíquotas variam de acordo com o tipo de transação financeira. Veja a seguir como funciona a taxa em cada caso.
Operações de crédito: como o IOF impacta nos financiamentos?
As operações de crédito em geral são impactadas pela cobrança de IOF. Isso porque quando você contrata um empréstimo ou financiamento precisa pagar 0,38% de IOF sobre o valor total do crédito. Se usar o limite da conta, que é um tipo de crédito, também. Por exemplo, se você contratar um empréstimo de R$ 100 mil, vai pagar R$ 380 de IOF.
Além disso, incide sobre operações de crédito uma taxa diária de IOF que varia de acordo com o prazo da operação. Confira a seguir as alíquotas diárias para operações de crédito:
- Crédito com prazo de até 30 dias: alíquota diária de 0,0082%;
- Crédito com prazo de 31 a 90 dias: alíquota diária de 0,0041%;
- Crédito com prazo acima de 90 dias: alíquota diária de 0,0041% até o 90º dia e alíquota zero a partir do 91º dia.
Um ponto importante: financiamentos de imóveis residenciais são isentos de IOF.
Compras internacionais com cartão de crédito ou débito
Compras internacionais com cartão de crédito ou débito têm atualmente taxa de IOF de 3,5%.
Investimentos
Também existe cobrança de IOF quando você faz o resgate de alguns tipos de investimentos, como CDBs, fundos de curto prazo, fundos DI, Letras de Câmbio (LCs) e títulos de Tesouro Direto.
A taxa é calculada de acordo com o tempo em que você deixa o dinheiro aplicado. Aqui, a regra é quanto maior o prazo, menor é o IOF, que pode variar de 96% a zero. Vale lembrar que a taxa é cobrada apenas sobre o rendimento.
Outros tipos de aplicação, como Certificados de Recebíveis Imobiliários (CRIs), Certificados de Recebíveis do Agronegócio (CRAs) e Letras de Crédito do Agronegócio (LCAs) são isentas de IOF independentemente do prazo de resgate
O que fazer para não pagar IOF ao investir?
Para não pagar IOF ao investir em CDBs, fundos de curto prazo, fundos DI, Letras de Câmbio (LCs) e títulos de Tesouro Direto a dica é deixar o dinheiro aplicado por mais de 30 dias. Isso porque o IOF sobre esse tipo de rendimento só é cobrado quando você resgata o dinheiro antes desse prazo.
Tabela de alíquotas do IOF
Confira a seguir a tabela das alíquotas do IOF cobrado em algumas operações financeiras.
Tipo de transação | Taxa de IOF |
Compras ou saques de dinheiro no exterior com o cartão de crédito | 4,38% (em 2024), 3,38% (em 2025) |
Compra ou venda de moeda estrangeira | 1,1% |
Remessa internacional de dinheiro | 0,38% + taxa diária a partir de 0,0082% |
Empréstimo ou financiamento | 0,38% + taxa diária a partir de 0,0082% |
Limite da conta | 0,38% + taxa diária a partir de 0,0082% |
Investimentos | Até 96% sobre os rendimentos resgatados em menos de 30 dias |
Quando o IOF não é cobrado?
Você pode ficar isento de IOF nestas situações específicas:
- Quando fizer um financiamento para comprar um imóvel residencial;
- Quando esperar mais de 30 dias para resgatar aplicações que tenham rendimentos sujeitos à cobrança do imposto;
- Quando investir em Certificados de Recebíveis Imobiliários (CRIs), Certificados de Recebíveis do Agronegócio (CRAs) e Letras de Crédito do Agronegócio (LCAs) que são aplicações isentas de IOF independentemente do prazo do resgate.